Wer eine Kehrichtverwertungsanlage betreibt, plant weit über das nächste Geschäftsjahr hinaus. Bei kenova reicht die Finanzplanung über einen Zeitraum von 50 Jahren. Investitionen in die Infrastruktur wirken sich über Jahrzehnte aus, man denkt in der Lebensdauer der Anlage.
Gleichzeitig verändern sich wirtschaftliche, regulatorische und technische Rahmenbedingungen laufend. Für die kenova AG bedeutet Finanzplanung deshalb, langfristige Entwicklungen abzubilden und gleichzeitig flexibel auf Veränderungen reagieren zu können. Diese langfristige Perspektive ist für kenova zentral. Investitionen, Finanzierung, Anlagenunterhalt und die zukünftige Entwicklung der Entsorgungskosten müssen aufeinander abgestimmt werden. Ziel ist eine verlässliche Grundlage für unternehmerische Entscheidungen und eine langfristig tragfähige Finanzierung.
Was dabei von aussen leicht unterschätzt wird: Trotz der grossen Investitionsvolumen ist kenova organisatorisch als KMU aufgestellt. Ein eigenes Controlling gibt es nicht. Umso wichtiger ist für den Finanzbereich eine Planung, die sich nach dem initialen Aufbau effizient weiterführen und bei veränderten Annahmen ohne grossen Zusatzaufwand aktualisieren lässt.
Von Excel zu einer integrierten Finanzplanung
Die Finanzplanung der kenova basierte ursprünglich auf einem umfangreichen Excel-Modell, das über viele Jahre weiterentwickelt worden war. Mit zunehmender Komplexität zeigte sich jedoch, dass eine solche Lösung stark vom Wissen einzelner Personen abhängig sein kann. Anpassungen waren entsprechend aufwendig und die langfristige Weiterentwicklung des Modells zunehmend anspruchsvoll.
Für kenova war deshalb wichtig, die Finanzplanung auf eine breitere und nachhaltigere Grundlage zu stellen. Mit planyourbusiness wurde ein Instrument eingeführt, mit dem sich die langfristige Entwicklung strukturiert abbilden und unterschiedliche Annahmen und Szenarien miteinander vergleichen lassen.
Langfristige Planung in einem dynamischen Umfeld
Wie wichtig diese Flexibilität ist, zeigte sich auch während des Neubaus der Kehrichtverwertungsanlage. Der Spatenstich erfolgte im Mai 2020, zu einem Zeitpunkt also, als sich mit der Pandemie gerade eine Entwicklung abzeichnete, deren Folgen für das Grossprojekt noch niemand abschätzen konnte. In der Finanzplanung hatte man unter anderem die Zinsentwicklung im Blick. Dann veränderten sich plötzlich ganz andere Rahmenbedingungen: Materialpreise stiegen, insbesondere Stahl verteuerte sich deutlich. Annahmen mussten angepasst und ihre Auswirkungen auf das Grossprojekt neu beurteilt werden. Für die Finanzplanung bedeutete dies, Annahmen regelmässig zu überprüfen und neue Entwicklungen in die langfristige Betrachtung einzubeziehen.
Mit planyourbusiness können unterschiedliche Szenarien auf einer gemeinsamen Datengrundlage aufgebaut werden. Annahmen lassen sich verändern und deren Auswirkungen auf die weitere finanzielle Entwicklung nachvollziehen. Dadurch wird die Finanzplanung nicht zu einer statischen Momentaufnahme, sondern zu einem Instrument, das laufend weitergeführt werden kann.
Die Anlagenstruktur als wichtige Grundlage
Eine besondere Herausforderung bei einer Kehrichtverwertungsanlage liegt in der langfristigen Investitionsplanung. Die Anlage besteht aus zahlreichen Komponenten mit unterschiedlichen Nutzungsdauern und Ersatzzyklen. Für eine aussagekräftige Planung reicht es deshalb nicht aus, ausschliesslich mit pauschalen Durchschnittswerten zu arbeiten.
Die Verknüpfung mit den Daten der Anlagenbuchhaltung ermöglicht es kenova, die hinterlegten Nutzungsdauern der einzelnen Anlagen und Komponenten in die Planung einzubeziehen. Damit lassen sich zukünftige Investitionsbedarfe differenzierter abbilden und deren Auswirkungen auf Ergebnis, Liquidität und Finanzierung langfristig beurteilen. Gerade bei einem kapitalintensiven Unternehmen schafft dies eine wichtige Grundlage für fundierte finanzielle Entscheidungen.
Finanzplanung als Entscheidungsgrundlage
Der wesentliche Nutzen von planyourbusiness liegt für kenova nicht allein in der Erstellung eines Finanzplans. Entscheidend ist die Möglichkeit, Zusammenhänge transparent abzubilden und unterschiedliche Entwicklungen durchzuspielen.
Welche Auswirkungen hat eine Investition auf die kommenden Jahre? Wie verändert sich der Finanzierungsbedarf bei anderen Annahmen? Welche Konsequenzen ergeben sich aus veränderten Kosten oder zeitlichen Verschiebungen? Solche Fragestellungen können innerhalb derselben Planungsstruktur analysiert werden. Damit unterstützt die Finanzplanung nicht nur die operative Arbeit im Finanzbereich, sondern schafft auch eine nachvollziehbare Entscheidungsgrundlage für Geschäftsleitung und Verwaltungsrat.
Entscheidend ist eine abgestimmte Systemlandschaft
Rebecca Wüthrich, Leiterin Finanzen und Administration bei kenova, würde bei einer erneuten Einführung einen Punkt besonders berücksichtigen: «Ich würde zuerst die Systemlandschaft und die zugrunde liegenden Strukturen sauber aufeinander abstimmen und darauf die Finanzplanung aufbauen. Der Initialaufwand für eine fundierte Planung darf nicht unterschätzt werden. Wenn die Grundlagen jedoch stimmen, entsteht ein Instrument, mit dem sich langfristige Entwicklungen und unterschiedliche Szenarien sehr transparent abbilden lassen.»
Bei kenova wurde planyourbusiness zu einem Zeitpunkt eingeführt, als die übrige Systemlandschaft noch nicht vollständig auf die neue Planung ausgerichtet war. Dies führte in der Einführungsphase zu zusätzlichem Abstimmungsaufwand. Die Erfahrung daraus ist für Rebecca Wüthrich klar: Eine gute Finanzplanung beginnt nicht beim Planungstool allein. Entscheidend sind konsistente Strukturen, verlässliche Daten und gut aufeinander abgestimmte Systeme.
planyourbusiness für KVAs
- Finanzplanung mit einem Planungshorizont von 50 Jahren, inklusive Reservebildung für die Folgeanlage
- Reale Nutzungsdauern statt Durchschnittswerte, direkt aus der Anlagebuchhaltung
- Szenariorechnung ohne wochenlange Modellanpassungen
- Planungswissen, das im Modell steckt und nicht im Kopf einer einzelnen Person
- Ein Planungsinstrument, das mit der Anlage an den sich verändernden Bedürfnissen mitwächst
Über die kenova AG
Die kenova AG betreibt eine der grösseren Kehrichtverwertungsanlagen der Schweiz und sorgt dafür, dass Siedlungsabfälle fachgerecht behandelt und gleichzeitig energetisch genutzt werden.
Mit dem Neubau ihrer Anlage hat die kenova AG in den letzten Jahren einen bedeutenden Schritt gemacht. Die neue Infrastruktur ersetzt die bestehende Anlage und wurde darauf ausgelegt, den steigenden Anforderungen an Effizienz, Umweltverträglichkeit und Betriebssicherheit gerecht zu werden.
Die Anlage verbindet moderne Verbrennungstechnologie mit Energiegewinnung und liefert Wärme und Strom für die Region. Gleichzeitig stellt sie sicher, dass gesetzliche Vorgaben eingehalten und zukünftige Entwicklungen im Bereich Abfall und Energie berücksichtigt werden.
